Необходимость, сущность и формы кредита. Принципы кредитования

Кредит – это одна из важнейших на сегодн я шний день экономических категорий.

Выбранна я мной тема актуальна, так как кредитные отношени я в современных мировых услови я х достигли наибольшего развити я . На данный момент уже можно говорить не только о регул я рном увеличении объемов денежных средств, предоставл я емых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений и о росте многообрази я этих операций. У предпри я тий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечени я заемных средств дл я осуществлени я своей де я тельности и извлечени я прибыли. Наиболее распространенной формой привлечени я средств я вл я етс я получение банковской ссуды по кредитному договору.

Кредит во многом я вл я етс я условием и предпосылкой развити я современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предпри я ти я и объединени я , так и малые производственные, сельскохоз я йственные и торговые предпри я ти я . Им пользуютс я как государства и правительства, так и отдельные граждане.

Кредит обслуживает движение капитала и посто я нное движение различных общественных фондов.

Благодар я кредиту в народном хоз я йстве производительно используютс я средства, высвобождаемые в процессе де я тельности предпри я тий, в процессе выполнени я государственного бюджета, а также сбережени я населени я и ресурсы банков.

Кредит, таким образом, представл я ет собой форму движени я ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставл я емого в ссуду.

Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерност я ми кругооборота и оборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаютс я временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них. 2. НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТА Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчаетс я и становитс я реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие.

Ссудный капитал перераспредел я етс я между отрасл я ми с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или я вл я ютс я приоритетными с точки зрени я общенациональных интересов России.

Кредит основной источник удовлетворени я огромного спроса на денежные ресурсы.

Кредит необходим дл я поддержани я непрерывности кругооборота фондов действующих предпри я тий, обслуживани я процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становлени я рыночных отношений.

Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращени я денег.

Благодар я кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращени я ее в дополнительные производственные фонды.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускор я я формирование источников капитала дл я расширени я производства. Как по я вл я ютс я средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов дл я удовлетворени я нужд товаропроизводителей и государства? · Предпри я ти я : Получив выручку от реализованной продукции, предпри я тие част я ми тратит ее на покупку сырь я , и т. д. Из оставшихс я средств образуютс я временно свободные деньги, хран я щиес я на счетё предпри я ти я . Также эти средства могут по я витьс я из-за того, что традиционно заработна я плата рабочим и служащим выплачиваетс я один раз в мес я ц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще. · Население: Денежные сбережени я возникают в св я зи с превышением доходов над расходами. Хран я средства на счетах, население передает их во временное пользование банку, который использует их как ссудный капитал. Если у экономического субъекта есть потребность в денежных средствах, она может удовлетвор я тьс я за счет получени я кредита, а, следовательно, временно свободные денежные средства не остаютс я неиспользованными, а вовлекаютс я в полезный хоз я йственный оборот, что ускор я ет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов. С ростом экономики и развитием хоз я йства увеличиваетс я и размер кредитных ресурсов.

Кредит я вл я етс я средством межотраслевого и межрегионального перераспределени я денежного капитала.

Кредитные отношени я обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хоз я йстве и позвол я ют эффективно использовать фонды денежных средств дл я нужд производства, торговли и потреблени я . Необходимость образовани я и использовани я ссудного фонда и конкретной формы его движени я - кредита вызываетс я необходимостью: § Преодолени я противоречий между посто я нным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предпри я тий разных форм собственности, бюджета и населени я , и полным использованием их. § Обеспечени я непрерывного процесса кругооборота капитала в услови я х функционировани я многочисленных отраслей и предпри я тий с различной длительностью кругооборота средств § Коммерческой организации управлени я предпри я ти я ми. Когда на каждом предпри я тии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаютс я денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебани я гибко регулируютс я и предпри я ти я получают средства, нужные им дл я нормальной работы. В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиес я в одних местах, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предпри я тий врем я производства и продажи продукции неодинаково, и когда продукци я у производител я готова, у покупател я может не оказатьс я достаточно денег дл я ее покупки. Така я скорость оборота средств у различных, тесно св я занных между собой хоз я йственных организаций требует привлечени я кредитов дл я обеспечени я бесперебойного процесса производства и реализации продукции . Особенно важен кредит в организации оборотного капитала предпри я тий, имеющих сезонные услови я производства или реализации.

Кредит им требуетс я дл я формировани я временных запасов.

Кредит обслуживает процесс создани я , распределени я и использовани я доходов.

Кредит и кредитна я система, обслужива я кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционировани я кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.

Кредит также необходим, дл я основы осуществлени я эмиссии денег как платежных средств. Люба я эмисси я - результат кредитной операции.

Прирост эмиссии - это прирост ресурсов ссудного фонда. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаютс я неиспользованными, а вовлекаютс я в полезный хоз я йственный оборот, что ускор я ет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов.

Объективна я необходимость существовани я , образовани я и использовани я ресурсов дл я кредитовани я и конкретной формы его движени я - кредита вызываетс я следующими обсто я тельствами: 1. необходимость преодоление противоречий между посто я нным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предпри я тий разных форм собственности, бюджета и населени я , и использовани я их дл я нужд и потребностей воспроизводства; 2. Необходимостью обеспечени я непрерывного процесса кругооборота капитала в услови я х функционировани я многочисленных отраслей и предпри я тий с различной длительностью кругооборота средств; 3. Необходимостью коммерческой организации управлени я предпри я тием в услови я х рынка, когда на каждом предпри я тии в процессе кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаютс я денежные ресурсы. 3. Сущность кредита Кредитный рынок выполн я ет макроэкономическую функцию. В современной экономике денежный капитал накапливаетс я в основном в виде денежного ссудного капитала.

Поэтому накопление денежного капитала важно, прежде всего, с точки зрени я его воздействи я на весь ход воспроизводства, т.е. в макроэкономическом аспекте.

Функции кредитного рынка определ я ютс я его сущностью и ролью, которую он выполн я ет в системе капиталистического хоз я йства, а также задачами по воспроизводству капиталистических производственных отношений. При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функци я — есть про я вление сущности, выражение общественного назначени я кредита, то через роль раскрываютс я результаты его использовани я на основе выполн я емых функций. Но, несмотр я на различие пон я тий функций и роли, они взаимосв я заны.

Посредством использовани я функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваютс я эффективности производства, ускорени я обращени я и роста доходов. В силу этого вы я снение функций кредита имеет большое практическое значение дл я обеспечени я таких условий, при которых они про я вл я лись бы наиболее эффективно. Надо отметить три основные функции кредита: Распределени я на возвратной основе денежных средств (распределительна я функци я ); Создани я кредитных средств обращени я и замещени я наличных денег (эмиссионна я функци я ); Осуществлени я контрол я за эффективностью де я тельности экономических субъектов (контрольна я функци я ). Распределительна я функци я кредита обнаруживаетс я как при аккумул я ции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функци я четко про я вл я етс я в процессе предоставлени я на врем я средств предпри я ти я м и организаци я м (так же, как сбережений населени я ) дл я удовлетворени я их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хоз я йства обеспечиваютс я необходимым оборотным капиталом и ресурсами дл я инвестиций.

Эмиссионна я функци я — создание кредитных средств обращени я и замещени я наличных денег. Про я вл я етс я она в том, что в процессе кредитовани я создаютс я платежные средства, т.е. обороту предоставл я ютс я деньги, как в наличной, так и в безналичной формах. Данна я функци я кредита обнаруживаетс я и тогда, когда на основе замещени я наличных денег происход я т безналичные расчеты. Хот я функци я кредита — категори я объективна я , существующа я независимо от воли и желани я людей, кредитна я система может создавать услови я , позвол я ющие полнее использовать кредит дл я достижени я поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуетс я использовать различные виды ссуд.

Выбира я конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, вы я сн я ют, позвол я ет ли данна я форма кредитовани я наиболее полно использовать ссуду дл я повышени я доходности и развити я их де я тельности.

Контрольна я функци я — это осуществление контрол я за эффективностью де я тельности экономических субъектов.

Действие это функции про я вл я етс я в том, что в хоз я йстве, получившем кредит, осуществл я етс я всесторонний контроль рублем.

Именно на базе кредитных отношений строитс я наблюдение за де я тельностью заемщиков и кредиторов, оцениваетс я кредитоспособность и платежеспособность предпри я ти я . Ведь любой кредиторбанк или предприниматель - через ссуду своими методами контролирует состо я ни я заемщика, стрем я сь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга. 4.Формы кредита Классификацию кредита традиционно прин я то осуществл я ть по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относ я тс я категори я кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставл я етс я конкретна я ссуда. Исход я из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самосто я тельных форм кредита, кажда я из которых, в свою очередь, распадаетс я на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам. 4.1БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств.

Банковский кредит представл я етс я исключительно кредитно-финансовыми организаци я ми, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений я вл я етс я кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит классифицируетс я по р я ду признаков: 1.По срокам погашени я : Краткосрочные ссуды предоставл я ютс я на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года.

Ставка процента по этим ссудам обратно пропорциональна сроку возврата кредита.

Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращени я . Наиболее активно примен я ютс я краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитовани я . Среднесрочные ссуды предоставл я ютс я на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

Долгосрочные ссуды используютс я в инвестиционных цел я х. Они обслуживают движение основных средств, отлича я сь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.

Примен я ютс я при кредитовании реконструкции, технического перевооружени я , новом строительстве на предпри я ти я х всех сфер де я тельности.

Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе.

Средний срок погашени я от 3 до 5 лет. В России на стадии перехода к рыночной экономике практически не используютс я как из-за общей экономической нестабильности, так и меньшей доходности в сравнении с краткосрочными кредитными операци я ми (например, в 1994 году удельный вес ссуд продолжительностью более одного года в среднем коммерческом банке России не превышал 5-7% от общей стоимости выданных кредитов). Онкольные ссуды , подлежащие возврату в фиксированный срок после получени я официального уведомлени я от кредитора (срок погашени я изначально не указан). В насто я щее врем я они практически не используютс я не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом. 2.По способам погашени я : Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика . Это традиционна я форма возврата краткосрочных ссуд я вл я етс я оптимальной, т.к. не требует использовани я механизма дифференцированного процента. Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действи я кредитного договора . Конкретные услови я возврата определ я ютс я договором.

Всегда используютс я при долгосрочных ссудах. 3.По способам взимани я ссудного процента: Ссуды, процент по которым выплачиваетс я в момент ее общего погашени я . Традиционна я дл я рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеюща я наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер. Ссуды, процент по которым выплачиваетс я равномерными взносами заемщика в течение всего срока действи я кредитного договора . Традиционна я форма оплаты среднеи долгосрочных ссуд, имеюща я достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинатьс я как по завершении первого года пользовани я кредитом, так и спуст я более продолжительный срок). Ссуды, процент по которым удерживаетс я банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды . Дл я развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используетс я лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно примен я лась в период 1993-1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным (до п я ти рабочих дней) ссудам. 4.По способам предоставлени я кредита: Компенсационные кредиты , направл я емые на расчетный счет заемщика дл я компенсации последнему его собственных затрат, в т. ч. авансового характера.

Платные кредиты . В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъ я вленных заемщику дл я погашени я . 5.По методам кредитовани я : Разовые кредиты , предоставл я емые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

Кредитна я лини я - это юридически оформленное об я зательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Кредитные линии бывают: Возобновл я емые - это твердое об я зательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств.

Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действи я договора.

Сезонна я кредитна я лини я предоставл я етс я банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, св я занных с сезонной цикличностью или необходимостью образовани я запасов на складе.

Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставл я етс я путем списани я средств по счету клиента сверх остатка средств на счете. В результате этого на счете клиента образуетс я дебетовое сальдо.

Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента.

Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не име я на это разрешение банка.

Процент по овердрафту начисл я етс я ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы. 6.По видам процентных ставок: Кредиты с фиксированной процентной ставкой , котора я устанавливаетс я на весь период кредитовани я и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себ я об я зательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменени я коньюктуры на рынке процентных ставок.

Фиксированные процентные ставки примен я ютс я при краткосрочном кредитовании.

Плавающие процентные ставки . Это ставки, которые посто я нно измен я ютс я в зависимости от ситуации, складывающейс я на кредитном и финансовом рынке.

Ступенчатые . Эти процентные ставки периодически пересматриваютс я . Используютс я в период сильной инфл я ции. 7. По числу кредитов: Кредиты, предоставленные одним банком . Синдицированные кредиты , предоставленные двум я или более кредиторами, объединившимис я в синдикат, одному заемщику.

Параллельные кредиты , в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласовани я с заемщиком условий сделки, заключаетс я общий договор. 8.По наличию обеспечени я : Доверительные ссуды , единственной формой обеспечени я возврата которых я вл я етс я кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечени я и поэтому предоставл я етс я , как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние св я зи и не имеет претензий по оформл я вшимс я ранее кредитам.

Контокоррентный кредит . Контокоррентный кредит выдаетс я при использовании контокоррентного счета, который открываетс я клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношени я , предпри я ти я м с исключительно высокой кредитной репутацией.

Договор залога . Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом об я зательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнени я . Договор поручительства . По этому договору поручитель об я зываетс я перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего об я зательства.

Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Гаранти я . Это особый вид договора поручительства дл я обеспечени я об я зательства между юридическими лицами.

Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.

Страхование кредитных рисков . Предпри я тие-заемщик заключает со страховой компанией договор страховани я , в котором предусматриваетс я , что в случае непогашени я кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включа я проценты за пользование кредитом. 9.По целевому назначению кредита: Ссуды общего характера , используемые заемщиком по своему усмотрению дл я удовлетворени я любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных услови я х имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитовани я , при среднеи долгосрочном кредитовании практически не используетс я . Целевые ссуды, предполагающие необходимость дл я заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно дл я решени я задач, определенных услови я ми кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развити я и т. п.). Нарушение указанных об я зательств влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличени я процентной ставки. 10.По категори я м потенциальных заемщиков: Аграрные ссуды — одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших по я вление специализированных кредитных организаций - агробанков. Характерной их особенностью я вл я етс я четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохоз я йственного производства. В насто я щее врем я в России эти кредитные операции осуществл я ютс я в основном по линии государственного кредита из-за крайне т я желого финансового состо я ни я большинства заемщиков — традиционных дл я плановой экономики аграрных структур, практически не адаптируемых к требовани я м рыночной экономики.

Коммерческие ссуды, предоставл я емые субъектам хоз я йствовани я , функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетвор я я потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом.

Составл я ют основной объем кредитных операций российских банков. Ссуды посредникам на фондовой бирже , предоставл я емые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществл я ющим операции по купле-продаже ценных бумаг.

Характерна я особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике — изначальна я ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекул я тивных) операций на фондовом рынке.

Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставл я емые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выдел я ютс я в качестве самосто я тельной формы кредита. В отечественных услови я х начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 года, что св я зано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определ я ющих права собственности на основные виды недвижимости (прежде всего — на землю). Ипотечный кредит – особый тип экономических отношений по поводу предоставлени я ссуд под залог недвижимого имущества.

Кредитором по ипотеке могут быть ипотечные банки или специальные ипотечные компании, а также обычные коммерческие и другие банки.

Заемщиком выступают физические и юридические лица, главным образом, физические, имеющие в собственности объект ипотеки.

Главными особенност я ми залога я вл я ютс я : во-первых, наличие у заемщика собственности, во-вторых, чтобы эта собственность приносила доход ее владельцу, в-третьих, не была объектом залога в другой сделке.

Межбанковские ссуды — одна из наиболее распространенных форм хоз я йственного взаимодействи я кредитных организаций.

Текуща я ставка по межбанковским кредитам я вл я етс я важнейшим фактором, определ я ющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд.

Конкретна я величина этой ставки пр я мо зависит от Центрального Банка, я вл я ющегос я активным участником и пр я мым координатором рынка межбанковских кредитов.

Отсутствие эффективного планировани я таких операций в августе 1995 года вызвало кризис межбанковских платежей, охвативший всю кредитную систему России. 4.2 КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ Коммерческий кредит – одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породивша я вексельное обращение и тем самым активно способствовавша я развитию безналичного денежного оборота, наход я практическое выражение в финансово-хоз я йственных отношени я х между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.

Основна я цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечени я заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно я вл я етс я вексель, выражающий финансовые об я зательства заемщика по отношению к кредитору.

Наибольшее распространение получили две формы вексел я — простой вексель, содержащий пр я мое об я зательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представл я ющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъ я вителю вексел я . В современных услови я х функции вексел я часто принимает на себ я стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий пор я док оплаты реализуемой продукции на услови я х коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличаетс я от банковского: в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, св я занные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставл я етс я исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных услови я х нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себ я предпри я ти я различной специализации и направлений де я тельности; средн я я стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени; при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включаетс я в цену товара, а не определ я етс я специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы. В современных услови я х на практике примен я ютс я в основном три разновидности коммерческого кредита: кредит с фиксированным сроком погашени я ; кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров; кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на услови я х коммерческого кредита осуществл я етс я до момента погашени я задолженности по предыдущей поставке. 4.3 ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТ Потребительский кредит отражает отношени я между кредитором и заемщиком по поводу кредитовани я конечного потреблени я . Отличаетс я от ссуд, предоставл я емых предпри я ти я м дл я производственных целей или дл я приобретени я активов, порождающих движение средств.

Потребительский кредит – средство удовлетворени я потребительских нужд населени я . Дл я населени я кредит ускор я ет получение определенных благ, которые они могли бы иметь только в будущем при условии накоплени я суммы денежных средств, необходимых дл я покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства и др.

Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой стороны, ускор я ет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов.

Главный отличительный признак потребительского кредита — целева я форма кредитовани я физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществл я ющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставл я етс я как банковска я ссуда физическому лицу дл я приобретени я недвижимости, оплаты дорогосто я щего лечени я и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

Максимальный срок потребительского кредита три года. В России только получает распространение, ограниченно используетс я при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жиль я ). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населени я , в основном через различные системы кредитных карточек. 4.4 ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КРЕДИТ Государственный кредит — это совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управлени я с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, с другой, при которых государство выступает преимущественно в качестве заемщика, а также кредитора и гаранта. Как финансова я категори я государственный кредит выполн я ет 3 функции: распределительную, регулирующую, контрольную. Через распределительную функцию расходы государства капитального характера или на покрытие дефицита бюджета более равномерно распредел я ютс я во времени.

Обслуживание государственного долга идет за счет налогов, прибыли от функционировани я построенного объекта, размещени я новых государственных займов, т.е. рефинансировани я государственного долга.

Вступа я в кредитные отношени я , государство воздействует на состо я ние денежного обращени я , уровень процентных ставок на рынке денег или капиталов, на производство и зан я тость.

Размеща я займы среди населени я , государство снижает платежеспособный спрос; если за счет кредита финансируютс я капитальные вложени я , то уменьшаетс я денежна я масса в обращении.

Выступа я заемщиком на финансовом рынке, государство способствует росту процентных ставок, уменьшению объемов инвестиций в производство. За счет займов, размещаемых за рубежом, развиваетс я национальное производство.

Государственные займы классифицируютс я следующим образом: 1.По субъектам заемных отношений различают: · займы, размещаемые центральными органами управлени я ; · займы, размещаемы территориальными органами управлени я . 2.По месту размещени я : · внутренние; · внешние. 3.По возможности обращени я на рынке: · рыночные; · нерыночные (выпускаютс я с целью мобилизации средств крупных инвесторов, например, страховых компаний, банков). 4.По сроку: · краткосрочные (до года) (вексел я ); · среднесрочные (от 1 до 5 лет) (облигации); · долгосрочные (более 5 лет, но не более 30). 5.По обеспеченности долговых об я зательств: · закладные, обеспеченные конкретным залогом (например, зданием администрации); · беззакладные, когда обеспечением служит все имущество данного органа управлени я . 6.По способу выплаты дохода различают: · выигрышные облигации; · процентные; · с нулевым купоном (т.е. продажа со скидкой (дисконтом)). 7.В зависимости от метода определени я дохода: · долговые об я зательства с твердым доходом: · с плавающим доходом. 8.В зависимости от об я занности заемщика соблюдать сроки погашени я : · об я зательства с правом долгосрочного погашени я ; · без права долгосрочного погашени я . 9.В зависимости от варианта погашени я задолженности различают: · погашение единовременным платежом; · част я ми; · в том числе равными дол я ми; · возрастающими; · снижающимис я дол я ми. 4.5 МЕЖДУНАРОДНЫЙ КРЕДИТ Международный кредит – это предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в т.ч. и во внешнеэкономических св я з я х. Эти отношени я осуществл я ютс я путем предоставлени я валютных и товарных ресурсов иностранным заемщикам на услови я х возвратности и уплаты процентов преимущественно в виде займов.

Средства дл я международного кредита мобилизуютс я на Международном рынке ссудных капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, а также за счет использовани я ресурсов государственных, региональных и международных организаций.

Размер кредита и услови я его представлени я фиксируютс я в кредитном соглашении (договоре) между кредитором и заемщиком. Формы международного кредита можно классифицировать следующим образом: 1.По назначению: · коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и услугами; · финансовые кредиты, используемые дл я инвестиционных объектов, приобретени я ценных бумаг, погашени я внешнего долга, проведени я валютной интервенции центральным банком; · промежуточные кредиты дл я обслуживани я смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг). 2.По видам: · товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа); · валютные (в денежной форме). 3.По технике предоставлени я : · наличные кредиты, зачисл я емые на счет заемщика; · акцептные в форме акцепта (согласи я платить) тратты импортером или банком; · депозитные сертификаты; · облигационные займы, консорциональные кредиты и др. 4.По валюте займа: · международные кредиты в валюте либо страны-должника, · либо страны-кредитора, · либо третьей страны, · либо в международных счетных валютных единицах (СДР, чаще в ЭКЮ). 5.По срокам: · сверхсрочные (суточные, недельные, до трех мес я цев); · краткосрочные кредиты (от одного дн я до одного года, иногда до восемнадцати мес я цев); · среднесрочные (от одного года до п я ти лет); · долгосрочные (свыше п я ти лет). Если краткосрочный кредит пролонгируетс я (продлеваетс я ), он становитс я среднеи иногда долгосрочным. В процессе трансформации краткосрочных международных кредитов в ссуды на более длительный срок участвует государство в качестве гаранта. Дл я удовлетворени я потребностей экспортеров в р я де стран (Великобритании, Франции, Японии и др.) создана при поддержке государства специальна я система среднеи долгосрочного кредитовани я экспорта машин и оборудовани я . Долгосрочный международный кредит (практически до дес я ти-п я тнадцати лет) предоставл я ют, прежде всего, специализированные кредитно-финансовые институты — государственные и полугосударственные. 6.По обеспечению: · обеспеченные кредиты; · бланковые кредиты. В качестве обеспечени я используютс я товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото.

Например, Итали я , Уругвай, Португали я (в середине 70-х гг.), некоторые развивающиес я страны (в 80-х гг.) использовали международные кредиты под залог части официальных золотых запасов, оценивающихс я по среднерыночной цене.

Бланковый кредит выдаетс я под об я зательство (вексель) должника погасить его в срок. 7.В зависимости от категории кредитора: · фирменные (частные) кредиты; · банковские кредиты; · брокерские кредиты; · правительственные кредиты: · смешанные кредиты, с участием частных предпри я тий (в том числе банков) и государства; · межгосударственные кредиты международных финансовых институтов. 4.6Фирменный (частный) кредит Предоставл я етс я экспортером иностранному импортеру в виде отсрочки платежа (от двух до семи лет) за товары. Он оформл я етс я векселем или по открытому счету. При вексельном кредите экспортер выставл я ет переводной вексель (тратту) на импортера, который акцептует его при получении коммерческих документов.

Кредит по открытому счету основан на соглашении экспортера с импортером о записи на счет покупател я его задолженности по ввезенным товарам и его об я зательстве погасить кредит в определенный срок (в середине или конце мес я ца). Такой кредит примен я етс я при регул я рных поставках и доверительных отношени я х между контрагентами. К фирменным кредитам относитс я также авансовый платеж импортера.

Покупательский аванс (предварительна я оплата) я вл я етс я не только формой кредитовани я иностранного экспортера, но и гарантией прин я ти я импортером заказанного товара (например, ледокола, самолета, оборудовани я и др.), который трудно продать.

Банковские международные кредиты предоставл я ютс я банками экспортерам и импортерам, как правило, под залог товарно-материальных ценностей, реже предоставл я етс я необеспеченный кредит крупным фирмам, с которыми банки тесно св я заны.

Общеприн я то создавать банковские консорциумы, синдикаты, пулы дл я мобилизации крупных кредитных ресурсов и распределени я риска. Банки экспортеров кредитуют не только национальных экспортеров, но и непосредственно иностранного импортера: кредит покупателю активно развиваетс я с 60-х гг. Здесь выигрывает экспортер, так как своевременно получает инвалютную выручку за счет кредита, предоставленного банком экспортера покупателю, а импортер приобретает необходимые товары в кредит.

Крупные банки предоставл я ют акцептный кредит в форме акцепта тратты. При этом акцептант становитс я непосредственным плательщиком по векселю, но за счет средств должника.

Брокерский кредит — промежуточна я форма между фирменным и банковским кредитами.

Брокеры заимствуют средства у банков, роль последних уменьшаетс я . Межгосударственные кредиты предоставл я ютс я на основе межправительственных соглашений.

Международные финансовые институты ограничиваютс я небольшими кредитами, которые открывают доступ заемщикам к кредитам частных иностранных банков.

Специфической формой кредитного обслуживани я внешнеэкономических св я зей я вл я ютс я операции по лизингу, факторингу, форфетированию.

Лизинг — соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком от трех до п я тнадцати лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбираетс я лизинго-получателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счёт. Срок лизинга короче срока физического износа оборудовани я . По истечении срока лизинга клиент может продолжать аренду на льготных услови я х или купить имущество по остаточной стоимости. В мировой практике лизингодателем обычно я вл я етс я лизингова я компани я , а не коммерческий банк.

Факторинг - покупка специализированной финансовой компанией всех денежных требований экспортера к иностранному импортеру в размере до 70 - 90% суммы контракта до наступлени я срока их оплаты.

Факторингова я компани я кредитует экспортера на срок до 120 дней.

Благодар я факторинговому обслуживанию экспортер имеет дело не с разрозненными иностранными импортерами, а с факторинговой компанией.

Форфетирование - покупка банком или форфетором на полный срок на ранее оговоренных услови я х векселей (тратт), других финансовых документов. Тем самым экспортер передает форфетору коммерческие риски, св я занные с неплатежеспособностью импортера. В результате продажи портфел я долговых требований упрощаетс я структура баланса фирмы-экспортера, сокращаютс я сроки инкассации требований, бухгалтерские и административные расходы. 4.7 РОСТОВЩИЧЕСКИЙ КРЕДИТ Ростовщический кредит – это специфическа я форма кредита. В зарубежных источниках рассматриваетс я лишь в историческом плане, но в современных российских услови я х получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений дл я большинства стран в насто я щее врем я имеет однозначно нелегальный характер, т.е. пр я мо запрещенный действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуетс я путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хоз я йствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от Центрального банка.

Характеризуетс я сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120—180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскани я с неплательщика. По мере развити я инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечени я доступности кредитных ресурсов дл я всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов. 5. Принципы кредитовани я . Кредитные отношени я в экономике базируютс я на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развити я кредита, а в дальнейшем нашли пр я мое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

Возвратность кредита - я вл я етс я той особенностью, котора я отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность я вл я етс я неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитовани я обусловлена тем, что банки мобилизуют дл я кредитовани я временно свободные денежные средства предпри я тий, учреждений и населени я . Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, прид я в банк с различных сегментов рынка, в них и уход я т (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главна я особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на услови я х срочных депозитов.

Поэтому «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его об я зательств Срочность кредита - этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое врем я дл я заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные услови я хоз я йствовани я этому принципу кредитовани я придаетс я особое значение. Во-первых, от его соблюдени я зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо дл я обеспечени я ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, дл я каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получени я в банке новых кредитов, а также позвол я ет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачива я повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитовани я устанавливаютс я банком исход я из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

Обеспеченность кредита - этот принцип выражает необходимость обеспечени я защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком прин я тых на себ я об я зательств. Т.е. наличие у заемщика юридически оформленных об я зательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового об я зательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страховани я ответственности непогашени я кредита.

Дифференцированность кредитовани я - означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получени я кредита.

Кредит должен предоставл я тьс я только тем предпри я ти я м, которые в состо я нии вернуть его своевременно.

Дифференцированность кредитовани я должна осуществл я тьс я на основании показателей кредитоспособности, под которой понимаетс я финансовое состо я ние предпри я ти я , дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваютс я посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хоз я йства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента я вл я етс я показателем индивидуального или частного кредитного риска дл я банка, св я занного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту Платность кредита - означает внесение получател я ми кредита определенной платы за временное пользование дл я своих нужд денежными средствами.

Реализаци я этого принципа на практике осуществл я етс я через механизм банковского процента.

Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита.

Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хоз я йственный (коммерческий) расчет предпри я тий, побужда я их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, св я занных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли дл я увеличени я ресурсных фондов кредитовани я (резервного, уставного) и использовани я их на собственные и другие нужды. При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы: - ставка рефинансировани я ЦБ РФ; - средн я я процентна я ставка привлечени я (ставка привлечени я межбанковских кредитов или ставка, уплачиваема я банком по депозитам различного вида); - структура кредитных ресурсов (чем выше дол я привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит); - спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит); - срок, на который беретс я кредит, вид кредита, а точнее степень его риска дл я банка в зависимости от обеспечени я ; - стабильность денежного обращени я в стране (чем выше темп инфл я ции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышаетс я риск потер я ть свои ресурсы из-за обесценивани я денег). Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитовани я позвол я ет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика. 6. Заключение Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращени я денег.

Вызыва я к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы дл я ускоренного развити я безналичных расчетов, внедрени я их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращени я и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Благодар я кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционировани я предпри я тий.

Условием размещени я акций на рынке я вл я ютс я накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе.

Кредитна я система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускор я ет формирование источников капитала дл я расширени я воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Регулиру я доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставл я я правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предпри я тий и отраслей, де я тельность которых соответствует задачам осуществлени я общенациональных программ социально-экономического развити я . Государство может использовать кредит дл я стимулировани я капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоени я отсталых регионов. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хоз я йств, предпри я тий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской де я тельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Список литературы 1.Федеральный Закон РФ ''О банках и банковской де я тельности''. 2.«Финансы, денежное обращение и кредиты», А.Н. Трошин, В. И. Фомкина, 2000 г . 3.«Экономика» Под редакцией доктора экономических наук профессора А. С. Булатова 2002 г . 4.«Финансы.

Денежное обращение.

Кредит» Учебник дл я вузов. Л. А. Дробозина, Л. П Окунева1997г 5.«Курс экономической теории» Учебник.

Чапурина М. Н Киселелевой Е. А 2000г 6. «Обща я теори я денег и кредит» Жуков Е.Ф. Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995г 7.« Финансы.

Денежное обращение.

оценка стоимости облигаций в Орле
оценка дома с участком в Туле
экспертиза коммерческой недвижимости в Липецке